¿Qué son las cuentas UGMA y UTMA? Los beneficios de Each

Las cuentas UGMA y UTMA son tipos de cuentas de custodia que funcionan como opciones de ahorro para la universidad.

UGMA significa Ley Uniforme de Obsequios a Menores y UTMA significa Cuentas de la Ley Uniforme de Transferencia a Menores. Ambos son similares en muchos aspectos, pero hay algunas diferencias significativas entre los dos.

¿Qué son las cuentas UTMA y UGMA?

La UGMA o Ley Uniforme de Regalos a Menores fue la primera en establecerse. Esta ley permite que los menores reciban tipos específicos de obsequios sin necesidad de un tutor o fideicomisario para supervisar la cuenta. Los obsequios que se pueden recibir bajo UGMA se limitan a activos financieros como efectivo, bonos, acciones y productos de seguros.

UTMA o Uniform Transfer to Minors Act amplía el alcance original de la UGMA. Bajo UTMA, además de la lista original de activos financieros, los menores también pueden recibir regalos tangibles en forma de bienes inmuebles, obras de arte, regalías y patentes.

Otra diferencia entre UGMA y UTMA es el momento en que vence cada cuenta. Según la UGMA, el menor puede acceder a los activos de su cuenta cuando cumpla 18 años. La UTMA proporciona tiempo adicional para que los activos regalados, como los bonos, alcancen sus fechas de vencimiento. Por el contrario, la UGMA exige que los bienes sean asumidos por el menor una vez cumplidos los 18 años.

El obsequiador o donante podrá asumir la responsabilidad de gestionar la cuenta del menor hasta que éste alcance la mayoría de edad. Alternativamente, podrán designar a un custodio para que administre la cuenta hasta que el menor sea mayor de edad.

Estas dos leyes protegen a los menores de las consecuencias fiscales de los obsequios, hasta un valor específico. Los impuestos generados a partir de las cuentas UGMA/UTMA no están completamente protegidos de impuestos. En cambio, se gravan a una tasa más baja conocida como tasa de impuestos para niños. Esto se aplica solo hasta una cierta cantidad.

Las legalidades exactas pueden variar entre estados individuales. Algunos estados adoptan la UTMA tal como está para sus residentes, mientras que otros pueden modificar una o más cláusulas.

Cómo funcionan las cuentas UGMA / UTMA

En la mayoría de los estados, es ilegal que los menores contraten. Esto les impide poseer cualquier tipo de fondos mutuos, pólizas de seguro de vida, rentas vitalicias, acciones o bonos. Además, los padres no pueden transferir bienes directamente a sus hijos menores. La única forma en que los padres pueden transferir activos a un hijo menor de edad es a través de un fideicomiso. El fideicomiso más común para un menor en EE. UU. es una cuenta UGMA o UTMA.

La cuenta UGMA/UGMA funciona como un tipo de cuenta de custodia. La cuenta se puede abrir a través de un banco o institución de corretaje. Los familiares y amigos pueden contribuir a la cuenta. Estos depósitos son irreversibles. Todos los depósitos en la cuenta se convierten en transferencias permanentes al menor. No hay límites de ingresos ni límites de contribución.

Los activos en estas cuentas generalmente se utilizan para financiar la educación del beneficiario. Sin embargo, el custodio puede realizar retiros y utilizar los fondos para cualquier propósito que beneficie directamente al titular de la cuenta. Los fondos también se pueden utilizar para comprar activos financieros que cotizan en bolsa, como fondos mutuos, acciones o bonos en nombre del menor. No hay sanciones por retirar fondos de una cuenta UGMA/UTMA siempre que se utilice para compras permitidas.

Al alcanzar la mayoría de edad legal en ese estado, el menor tiene pleno acceso a su cuenta. Luego pueden usar los fondos como deseen sin necesidad de permiso del donante o custodio. Después de que el menor se convierte en adulto, ni el donante ni el custodio pueden imponer restricciones sobre cómo se puede usar el dinero.

Beneficios de UTMA/UGMA

Los mayores beneficios de UGMA/UTMA son las implicaciones fiscales. Los fondos aportados a estas cuentas están exentos de pagar un impuesto sobre donaciones hasta una cantidad específica por año. Esto puede cambiar de un año a otro. En 2021, el efectivo de hasta $15,000 por año estuvo exento del impuesto sobre donaciones.

Si los fondos aportados a la cuenta generan ingresos, los primeros $1,050 están libres de impuestos. Cualquier ingreso obtenido por encima de $1,050 se grava a la 'tasa para niños'. La tasa para niños se refiere a la tasa impositiva del menor titular de la cuenta. Dado que los ingresos del titular de la cuenta menor son considerablemente más bajos que los del donante adulto, esto se traduce en un ahorro fiscal sustancial. Además, si este es el único ingreso que tiene un hijo dependiente, el hijo ni siquiera necesita presentar una declaración.

Impacto de UGMA/UTMA en la elegibilidad de ayuda financiera federal

Las cuentas de custodia se consideran activos del titular de la cuenta, en este caso, el hijo menor de edad. Los fondos se cuentan como los ingresos del niño al solicitar ayuda financiera para la matrícula universitaria. Esto puede reducir la cantidad de ayuda financiera que el menor habría recibido de otro modo. También puede hacer que no sean elegibles para una serie de iniciativas, como los programas de becas universitarias basadas en la necesidad. En algunos casos, puede hacerlos inelegibles para cualquier tipo de ayuda financiera. Esta es una de las principales desventajas de tener una cuenta UGMA/UTMA.

Ahorrar la universidad no tiene por qué ser difícil. Pero obtener buenos consejos es muy útil. Hable con su planificador financiero o visite nuestra herramienta de planificador financiero hoy para obtener la orientación que necesita.